——2020年8月27日在市八屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議上

市審計(jì)局局長 ?劉水平

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主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

2019年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等各項(xiàng)工作，全市經(jīng)濟(jì)保持了穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)的良好態(tài)勢(shì)，預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

——綜合財(cái)力持續(xù)增強(qiáng)。2019年，我市公共財(cái)政總收入101.53億元，同比增長14.5%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重提高至77.65%，較上年增加1.62個(gè)百分點(diǎn)，優(yōu)于全省平均水平，收入質(zhì)量明顯提升。

——重點(diǎn)支出得到保障。在貫徹落實(shí)中央和省各項(xiàng)重大政策的同時(shí)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、防風(fēng)險(xiǎn)，提高社會(huì)保障和就業(yè)能力。2019年，我市一般公共服務(wù)支出、教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出分別占一般預(yù)算支出的10.7%、14%和19.5%，分別比上年增長28.6%、6.3%和1.4%。提高債務(wù)償還保障力度，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

——財(cái)政改革繼續(xù)深化。通過政策宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、跟蹤指導(dǎo)和信息系統(tǒng)建設(shè)等一系列措施，政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度已落實(shí)到位，新舊會(huì)計(jì)制度銜接轉(zhuǎn)換工作平穩(wěn)有序。預(yù)算績效管理機(jī)制逐步建立，績效管理基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)，績效評(píng)價(jià)質(zhì)量有較大提升。

——問題整改成效較好。各單位認(rèn)真落實(shí)市人大關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改的審議意見，切實(shí)加強(qiáng)整改工作。截至2020年7月，相關(guān)單位上繳財(cái)政資金1164.06萬元，退回或歸還原渠道資金407.76萬元，加快撥付各類資金6478.71萬元，推進(jìn)建立完善內(nèi)部控制、“三公”經(jīng)費(fèi)管理等制度8項(xiàng)。

一、財(cái)政決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）決算草案審計(jì)情況。

我市2019年一般公共預(yù)算總收入1015250萬元，較上年增長14.5%，總支出1008677萬元，較上年增長15.6%，年終結(jié)轉(zhuǎn)6573萬元。政府性基金總收入387498萬元，較上年增長0.6%，總支出386950萬元，較上年增長0.5%，年終結(jié)轉(zhuǎn)548萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入520316萬元，較上年增長29.2%；總支出457259萬元，較上年增長24.9%，本年結(jié)余63057萬元，年終滾存結(jié)余260573萬元。國有資本經(jīng)營總收入1671萬元，較上年增長26.9%，總支出1671萬元，較上年增長26.9%，當(dāng)年收支平衡。

經(jīng)審計(jì)，我市2019年度決算草案編制總體符合預(yù)算法及相關(guān)規(guī)定，基本反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算收入、支出執(zhí)行和財(cái)政管理情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.預(yù)算編制不夠規(guī)范，存在預(yù)算安排不夠嚴(yán)謹(jǐn)、內(nèi)容不夠細(xì)化等問題。

一是非稅收入安排的部門預(yù)算不夠嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行率偏低。我市2019年非稅收入安排的項(xiàng)目902個(gè)，預(yù)算金額41935.7萬元，年度執(zhí)行金額24191.3萬元，總體執(zhí)行率為58%。其中執(zhí)行率低于80%的項(xiàng)目532個(gè)，占全部非稅收入安排項(xiàng)目的59%。

二是政府性基金預(yù)算未細(xì)化。我市2019年政府性基金預(yù)算中，國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出109753萬元沒有對(duì)應(yīng)的重點(diǎn)支出內(nèi)容或重大投資項(xiàng)目清單，預(yù)算編制說明中也無相關(guān)補(bǔ)充說明。

三是轉(zhuǎn)移支付預(yù)算安排不夠合理。2019年，我市轉(zhuǎn)移支付預(yù)算只占年終決算的54%，其中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算只占年終決算的29.8%，預(yù)算數(shù)據(jù)與我市實(shí)際收支狀況有一定差距。

2.部分土地收入延遲繳庫，涉及金額1.3億元。

市財(cái)政土地出讓金繳入金庫不及時(shí)，將應(yīng)于2019年4月繳入金庫資金1.3億元延壓至2019年12月。

3.預(yù)算剛性約束不強(qiáng)。

決算數(shù)據(jù)顯示，2019年,我市超預(yù)算或無預(yù)算撥付33家單位財(cái)政資金37795.1萬元。如：城管城維專項(xiàng)支出年初預(yù)算為1600萬元，實(shí)際列支2376萬元,超預(yù)算48.5%；稅收征收經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算為5400萬元，實(shí)際列支7541萬元,超預(yù)算39.6%；追加其他支出14313.1萬元。

4.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡。

2019年，我市一般公共預(yù)算支出和政府性基金支出總額為83.4億元（該數(shù)據(jù)為市直部門撥款數(shù)，不包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)），其中上半年支出26.7億元，下半年支出56.7億元，預(yù)算執(zhí)行呈現(xiàn)前低后高、進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。

5.存量資金清理、分配和使用不規(guī)范。

一是以前年度存量資金清理不徹底。財(cái)政部門對(duì)歷年轉(zhuǎn)移支付資金清理回收不到位，2019年仍有2014年至2016年轉(zhuǎn)移支付資金9759.54萬元在國庫系統(tǒng)撥付使用，年末尚有結(jié)余1977.31萬元。

二是已收回存量資金分配使用不及時(shí)。我市2019年收回各類存量資金13044.023萬元，分配使用619.20萬元，剩余13130.63萬元(含以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金)結(jié)存賬上。

6.出借財(cái)政資金2132.92萬元。

2019年，市財(cái)政對(duì)外出借財(cái)政資金2132.92萬元，其中：原市林業(yè)局187.92萬元、皂市鎮(zhèn)945萬元、天門工業(yè)園1000萬元。

7.預(yù)算績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不完善和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不夠。

目前，我市績效評(píng)價(jià)指標(biāo)主要為中央和省級(jí)財(cái)政已發(fā)布的共性指標(biāo)，能體現(xiàn)項(xiàng)目效果、符合本地特色的個(gè)性指標(biāo)庫尚不完善；績效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋與整改、激勵(lì)與問責(zé)機(jī)制尚不夠健全，評(píng)價(jià)結(jié)果未能與預(yù)算安排和政策調(diào)整完全掛鉤，績效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開力度還不夠。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

2019年8月至2020年7月，共開展市直部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)及20個(gè)重點(diǎn)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分單位預(yù)算執(zhí)行率偏低。

國庫集中支付數(shù)據(jù)顯示，2019年，市直60個(gè)一級(jí)單位中有36個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行率低于80%，占比60%。如：市生態(tài)環(huán)境局2019年初預(yù)算為9727.9萬元，實(shí)際執(zhí)行1851.56萬元，執(zhí)行率為19.03%；市水利和湖泊局2019年初預(yù)算為92955.31萬元，實(shí)際執(zhí)行32046.92萬元，執(zhí)行率為34.48%。預(yù)算執(zhí)行率不高的主要原因，一是部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，資金無法及時(shí)撥付使用；二是非稅收入未達(dá)年初計(jì)劃，依托非稅收入的項(xiàng)目無法正常開展；三是因機(jī)構(gòu)改革、項(xiàng)目資料未完善等原因，導(dǎo)致資金使用不及時(shí)。

（二）11家單位滯留、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入1197.28萬元。

岳口鎮(zhèn)滯留2017年、2018年城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入382.6萬元。

實(shí)驗(yàn)高級(jí)中學(xué)、竟陵初級(jí)中學(xué)、蔣場(chǎng)鎮(zhèn)中心學(xué)校分別滯留非稅收入（主要為國有資產(chǎn)出租收入）175.49萬元、12.72萬元和3.46萬元。

原市水利局滯留水土保持補(bǔ)償費(fèi)、水資源費(fèi)189.98萬元。電力排灌管理總站滯留國有資產(chǎn)租金收入9.84萬元。

市民政局滯留國有資產(chǎn)租金收入7.1萬元，市殯葬管理所滯留非稅收入353.47萬元。

蔣湖農(nóng)場(chǎng)財(cái)政辦事處滯留非稅收入26萬元，蔣湖農(nóng)場(chǎng)村鎮(zhèn)建設(shè)服務(wù)中心坐支城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)23.3萬元。

市殘聯(lián)滯留市康復(fù)醫(yī)院退回兒童矯形器具資金13.32萬元未繳國庫。

（三）6家單位擠占、挪用專項(xiàng)資金2766.11萬元，調(diào)整專項(xiàng)資金用途9011.48萬元。

岳口鎮(zhèn)2018年挪用鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心雙代管資金800萬元，用于其他支出。

胡市鎮(zhèn)2017年至2019年挪用鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心雙代管資金199.93萬元，用于機(jī)關(guān)公用和人員支出。

凈潭鄉(xiāng)在會(huì)計(jì)服務(wù)中心列支鄉(xiāng)政府機(jī)關(guān)住房公積金、公用經(jīng)費(fèi)等支出35.32萬元。

原市水利局2016年至2018年將基建賬戶水利專項(xiàng)資金956.68萬元用于機(jī)關(guān)基本支出379.18萬元，撥付（或出借）給二級(jí)單位用作經(jīng)費(fèi)支出577.5萬元。

市民政局2016年至2017年將第二次全國普查中央補(bǔ)助資金、行政區(qū)劃和地名管理項(xiàng)目資金31.13萬元用于機(jī)關(guān)日常支出。

市交通運(yùn)輸局2016年至2018年將公路養(yǎng)護(hù)類項(xiàng)目、航道及港口設(shè)施養(yǎng)護(hù)維護(hù)和成品油價(jià)格與稅費(fèi)改革等5類轉(zhuǎn)移支付資金743.05萬元用于局機(jī)關(guān)人員經(jīng)費(fèi)和日常運(yùn)轉(zhuǎn)，將皂毛線、荷沙線項(xiàng)目貸款9011.48萬元調(diào)整用于其他項(xiàng)目。

（四）6家單位固定資產(chǎn)購置未履行政府采購手續(xù)，涉及金額339.31萬元。

天門中學(xué)2019年分散購置辦公家具7.74萬元，規(guī)避政府采購程序。

原市水利局勘界立樁工程、中型泵站更新改造工程勘察設(shè)計(jì)服務(wù)、水政制服采購、河道采砂管理T牌制作等項(xiàng)目未履行政府采購手續(xù)，涉及金額255.56萬元。

實(shí)驗(yàn)小學(xué)、竟陵初級(jí)中學(xué)、蔣湖農(nóng)場(chǎng)、胡市鎮(zhèn)政府購置固定資產(chǎn)未履行政府采購手續(xù)，金額分別為37.87萬元、8萬元、27.25萬元、2.89萬元。

（五）3家單位支出票據(jù)不合規(guī)，涉及金額160.4萬元。

胡市鎮(zhèn)2018年至2019年用白條列支“廁所革命”化糞池采購支出5筆，金額144.56萬元；市中醫(yī)院2016年至2017年使用付款方為“個(gè)人”的發(fā)票列支加油費(fèi)2.14萬元；盧市鎮(zhèn)政府用不合規(guī)票據(jù)列支工會(huì)費(fèi)用、辦公用品等支出13.7萬元。

（六）4家單位違規(guī)收費(fèi)1173.43萬元。

市一醫(yī)藥品違規(guī)加價(jià)等不合理收費(fèi)714.68萬元；中醫(yī)院超標(biāo)準(zhǔn)、自立項(xiàng)目收費(fèi)411.1萬元；竟陵初級(jí)中學(xué)超范圍收取學(xué)生教輔資料費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)46.9萬元；實(shí)驗(yàn)小學(xué)代收教輔資料費(fèi)結(jié)余未退還學(xué)生0.75萬元。

（七）2家單位出借財(cái)政資金332.83萬元未收回。

岳口鎮(zhèn)2016年出借企業(yè)縣域調(diào)度資金200萬元未收回，蔣湖農(nóng)場(chǎng)2018年出借私營企業(yè)財(cái)政資金132.83萬元未收回。

（八）11家單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。

市機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心聘用人員工資管理不規(guī)范。一是4名聘用人員（老工勤人員）工資調(diào)整未履行相關(guān)審批手續(xù)，調(diào)整項(xiàng)目和額度不透明，獎(jiǎng)勵(lì)工資發(fā)放無相關(guān)依據(jù)；二是1名聘用人員聘用合同到期后未續(xù)簽合同，仍正常發(fā)放工資。

岳口鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算賬往來款項(xiàng)余額過大未及時(shí)清理結(jié)算，涉及金額18082.99萬元；鎮(zhèn)機(jī)關(guān)車輛處置后未及時(shí)核銷。

胡市鎮(zhèn)陽光便民中心固定資產(chǎn)投資88.19萬元未納入賬內(nèi)核算，胡市鎮(zhèn)財(cái)政所出借單位銀行賬戶、用個(gè)人銀行卡管理公款，胡市鎮(zhèn)機(jī)關(guān)2017年度會(huì)計(jì)賬簿遺失。

汪場(chǎng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)存在白條頂?shù)脂F(xiàn)金29.07萬元、干部借款長期未收回、超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金、用個(gè)人銀行卡管理公款、未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度等問題。

市農(nóng)村公路管理處會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，在結(jié)余類科目中核算支出，在行政賬中列支工會(huì)類支出。

竟陵初級(jí)中學(xué)代收學(xué)生教輔資料費(fèi)117.59萬元未納入學(xué)校賬內(nèi)核算。

盧市鎮(zhèn)機(jī)關(guān)部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)核算和管理，白條抵庫13.76萬元。

中醫(yī)院以現(xiàn)金方式發(fā)放績效工資、職工福利8747.9萬元，銀行賬戶收支業(yè)務(wù)2303.63萬元未納入賬內(nèi)核算。

市殘聯(lián)固定資產(chǎn)、存貨管理不到位，賬面數(shù)量與實(shí)際不符，相關(guān)資產(chǎn)未及時(shí)入賬或核銷，涉及金額199.3萬元。

（九）7家單位工程管理不規(guī)范。

岳口鎮(zhèn)部分建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范，存在部分工程款撥付至個(gè)人名下、一人代表數(shù)個(gè)施工單位分別領(lǐng)取若干項(xiàng)目工程款等問題。

原市水利局與非依法授權(quán)的委托代理人簽訂施工合同，部分項(xiàng)目在未辦理結(jié)算手續(xù)情況下，直接按合同價(jià)支付工程全款。

市交通運(yùn)輸局將工程發(fā)包給不具備資質(zhì)的下屬單位或個(gè)人施工，涉及金額696.73萬元。

盧市鎮(zhèn)、胡市鎮(zhèn)、汪場(chǎng)鎮(zhèn)將工程發(fā)包給無資質(zhì)人員或村干部實(shí)施。

蔣湖農(nóng)場(chǎng)將15個(gè)項(xiàng)目發(fā)包給無資質(zhì)單位或個(gè)人施工，涉及金額2970.09萬元。

（十）招商引資活動(dòng)不規(guī)范。

岳口鎮(zhèn)2017年回購企業(yè)資產(chǎn)過程中，超過第三方評(píng)估金額多付回購款238.74萬元，墊付招商引資企業(yè)土地租金33.9萬元未收回。

三、推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況

（一）債券資金管理使用審計(jì)情況。

2019年度，我市共收到省財(cái)政廳下達(dá)債券資金206776萬元（一般債券56316萬元、專項(xiàng)債券124940萬元、再融資債券25520萬元），支出179582.48萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)27193.52萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分債券資金使用不規(guī)范。

市財(cái)政2019年在債券資金中列支非公益性資本支出6093.34萬元，其中：中小養(yǎng)殖場(chǎng)養(yǎng)殖污染治理資金3500萬元、蝦稻共作獎(jiǎng)補(bǔ)及土地流轉(zhuǎn)獎(jiǎng)勵(lì)資金2550.53萬元、餐廚垃圾處置費(fèi)用42.81萬元。

2.經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)債券資金閑置未用。

2019年4月，市財(cái)政安排經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政局債券資金5500萬元，用于棚戶區(qū)建設(shè)。該資金2020年元月使用2000萬元，2020年7月尚有3500萬元未用，資金閑置達(dá)15個(gè)月。

（二）農(nóng)村人居環(huán)境整治資金審計(jì)情況。

2019年，我市共安排農(nóng)村人居環(huán)境整治資金17939.85萬元,撥付使用15524.86萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)2414.99萬元。按資金投向，分為農(nóng)村垃圾處理4948.88萬元，農(nóng)村環(huán)境治理4594.94萬元，農(nóng)村廁所革命8396.03萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.農(nóng)村廁所革命年度計(jì)劃未完成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間進(jìn)展不均衡。

2019年，省下達(dá)我市農(nóng)村戶廁改廁任務(wù)80035戶，我市實(shí)際完成72851戶，完成率91.02%。全市26個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，完成任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有12個(gè)，未完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)有14個(gè)，其中多寶、岳口任務(wù)完成率不到70%。

2.天門南河治理工程延遲完工。

天門南河治理工程計(jì)劃投資300萬元，2017年12月開工建設(shè)，計(jì)劃工期45天。因建設(shè)資金不能到位，項(xiàng)目部分工程暫停實(shí)施，工程款244.91萬元亦未支付。直到2019年8月財(cái)政資金到位后，該項(xiàng)目才得以全部完成。

四、國家重大政策落實(shí)和重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

（一）新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)情況。

重點(diǎn)對(duì)疫情防控資金分配使用和捐贈(zèng)款物發(fā)放情況進(jìn)行了審計(jì)。截至2020年3月31日，市財(cái)政共安排疫情防控資金9210.68萬元，撥付使用9210.68萬元，無結(jié)余；社會(huì)捐贈(zèng)資金收入12088.08萬元，支出10730.78萬元，結(jié)余1357.3萬元；捐贈(zèng)物資收入469.2萬件，安排使用400.4萬件，結(jié)余68.8萬件。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.捐贈(zèng)物資入庫時(shí)未全面清點(diǎn)，致使部分不合格產(chǎn)品入庫。

2.捐贈(zèng)物資臺(tái)賬管理不完善，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)無實(shí)物發(fā)放與領(lǐng)用對(duì)賬記錄。

3.捐贈(zèng)物資68.8萬件未及時(shí)發(fā)放。

（二）就業(yè)政策落實(shí)和就業(yè)補(bǔ)助資金分配使用審計(jì)情況。

重點(diǎn)抽查了公益性崗位補(bǔ)貼政策、就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助政策、就業(yè)見習(xí)政策落實(shí)和相關(guān)資金管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.向不符合條件人員發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼65.5萬元。

2019年，市就業(yè)局向竟陵街道辦事處53名補(bǔ)貼時(shí)間超過3年的公益性崗位人員發(fā)放補(bǔ)貼資金65.5萬元。

2.挪用就業(yè)補(bǔ)助資金60萬元，用于人社局及二級(jí)單位電費(fèi)。

2019年度，市就業(yè)局將就業(yè)補(bǔ)助資金60萬元用于人社局服務(wù)大廳、信息中心及實(shí)訓(xùn)基地電費(fèi)支出。

3.多發(fā)孵化基地房租補(bǔ)貼 2.85萬元。

2018年至2019年，市就業(yè)局在測(cè)算孵化基地房租補(bǔ)貼時(shí),測(cè)算月份數(shù)超過基地企業(yè)入駐時(shí)間,多發(fā)3家孵化基地房租補(bǔ)貼 2.85萬元。審計(jì)期間，市就業(yè)局已將多發(fā)資金追回。

4.創(chuàng)業(yè)（孵化）基地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)過低，運(yùn)營效果欠佳。

天門市緯度企業(yè)孵化器管理有限公司、湖北百奧創(chuàng)業(yè)園股份有限公司2016年度被認(rèn)定為我市創(chuàng)業(yè)（孵化）基地，并被給予獎(jiǎng)補(bǔ)各20萬元。經(jīng)審計(jì)核查，天門市緯度企業(yè)孵化器管理有限公司、湖北百奧創(chuàng)業(yè)園股份有限公司2016年實(shí)際入駐企業(yè)（已辦理工商注冊(cè)登記）數(shù)量分別為15家、2家，遠(yuǎn)低于我市孵化基地認(rèn)定條件。2017年、2018年，天門市緯度企業(yè)孵化器管理有限公司入駐企業(yè)僅為6家、14家，湖北百奧創(chuàng)業(yè)園股份有限公司為13家、15家，基地在孵企業(yè)數(shù)量較少，運(yùn)營效果欠佳。

5.補(bǔ)貼發(fā)放審批程序不到位，部分申報(bào)資料無人社部門審核意見。市就業(yè)局提供的資料顯示，2018年至2019年，共有22份一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申報(bào)資料審批意見欄為空，無鄉(xiāng)鎮(zhèn)人社中心、市就業(yè)局和市人社局簽署的審核意見。

6.就業(yè)見習(xí)政策落實(shí)不到位。

一是就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼未發(fā)放到位。2019年，因相關(guān)企業(yè)未能按規(guī)定提交見習(xí)人員人身意外傷害保險(xiǎn)等資料，市人才服務(wù)局暫停補(bǔ)貼資金發(fā)放。截至審計(jì)時(shí)，該補(bǔ)貼資金仍未發(fā)放到位。

二是3名見習(xí)人員身份不合規(guī)。市人才服務(wù)局提供的見習(xí)名單中，有3人為公司法定代表人，不符合見習(xí)生身份。

（三）2019年第三季度國家重大政策落實(shí)和清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)情況。

省審計(jì)廳2019年9月至10月對(duì)我市2019年第三季度重大政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容主要為中央和省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金撥付使用、“降費(fèi)”政策落實(shí)、拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.4家單位擠占挪用專項(xiàng)資金265.74萬元，用于單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)或人員支出。其中：市電影發(fā)行放映公司222.28萬元，市招生考試院16萬元，市公安局25萬元，市文化體育新聞出版廣電局2.46萬元。

2.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展緩慢。市公路局公路停車區(qū)工程進(jìn)展未達(dá)預(yù)期；市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)服務(wù)中心“雙水雙綠”示范創(chuàng)建項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致項(xiàng)目延期；麻洋鎮(zhèn)康旺生態(tài)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合開發(fā)項(xiàng)目因用地政策原因難以落地。

3.項(xiàng)目效益發(fā)揮不理想。電影下鄉(xiāng)項(xiàng)目觀眾人數(shù)較少，部分農(nóng)家書屋管理不善，戲曲下鄉(xiāng)項(xiàng)目場(chǎng)次安排不均衡。

4.違規(guī)收費(fèi)214萬元。原市食品與藥品監(jiān)督管理局違規(guī)收費(fèi)14萬元，原市住房和建設(shè)委員會(huì)依托行政職權(quán)影響力接受卓爾城（天門）投資有限公司捐贈(zèng)款200萬元。

5.部分協(xié)會(huì)學(xué)會(huì)管理不規(guī)范。市道路交通安全協(xié)會(huì)、市個(gè)體私營企業(yè)協(xié)會(huì)未與主管部門脫鉤；市公安局2名退休人員違規(guī)在協(xié)會(huì)任職取酬；原市工商局、公安局交警支隊(duì)等單位在協(xié)會(huì)學(xué)會(huì)報(bào)銷費(fèi)用57.53萬元、借用資金121.23萬元；市招標(biāo)投標(biāo)協(xié)會(huì)收取非協(xié)會(huì)會(huì)員會(huì)費(fèi)22.2萬元。

6.2家單位拖欠民營企業(yè)建設(shè)工程款906.69萬元未上報(bào)。其中天門工業(yè)園761.71萬元、市公路管理局144.98萬元。

（四）農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程審計(jì)情況。

省審計(jì)廳于2019年9月至11月對(duì)我市2016至2018年度農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)及資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)查出的主要問題：

1.貧困戶飲水安全任務(wù)未完成，涉及229戶517人。

2.農(nóng)村飲水管網(wǎng)工程設(shè)計(jì)圖存在缺陷，對(duì)施工指導(dǎo)作用不大；市飲水辦管網(wǎng)工程庫存材料偏多，涉及資金861.1萬元，其中2014年以前庫存材料 363.3萬元；18個(gè)管網(wǎng)安裝工程未辦理竣工驗(yàn)收即交付使用。

3.部分管網(wǎng)安裝土建工程施工和設(shè)計(jì)未履行公開招標(biāo)程序，金額1334.61萬元；市飲水辦2016年和2017年工程材料采購文件均未編制采購材料的數(shù)量及招標(biāo)控制價(jià)；部分管網(wǎng)安裝土建工程違法分包，涉及金額1486.81萬元；部分項(xiàng)目多結(jié)算工程款56.07萬元，多支付設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)20萬元。

4.3個(gè)水廠超標(biāo)準(zhǔn)收取用水戶入戶安裝費(fèi)17.67萬元（盧市鎮(zhèn)自來水廠4.85萬元、凈潭益康自來水廠10.22萬元、拖市鎮(zhèn)自來水廠2.6萬元）；部分自來水廠超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收取用水戶水費(fèi)、基本水費(fèi)、材料費(fèi)100.33萬元（盧市鎮(zhèn)自來水廠18.09萬元、凈潭益康自來水廠7.28萬元、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)農(nóng)村供水管理公司74.06萬元、馬灣鎮(zhèn)宇飛水務(wù)有限公司0.9萬元）；水廠和水務(wù)公司違規(guī)向用水戶收取農(nóng)村供水工程維修養(yǎng)護(hù)資金602.1萬元。

5.擠占挪用用水戶上交的入戶安裝費(fèi)87.83萬元。其中：九真鎮(zhèn)水廠16萬元、張港鎮(zhèn)水廠29.93萬元、盧市鎮(zhèn)水廠28.24萬元和皂市鎮(zhèn)財(cái)政所13.66萬元。

6.水源地一級(jí)保護(hù)區(qū)劃分及防護(hù)工作不到位。未按規(guī)定時(shí)間完成水源地保護(hù)區(qū)范圍劃定；以漢江為飲用水水源地的保護(hù)區(qū)劃定范圍不足；水源保護(hù)區(qū)范圍內(nèi)存在渡口碼頭、船舶、廢品收購站、種植養(yǎng)殖等污染源；水源地保護(hù)區(qū)隔離網(wǎng)、標(biāo)識(shí)牌、警示牌等防護(hù)措施設(shè)置不到位。

7.水質(zhì)檢測(cè)未實(shí)行全覆蓋、飲用水水質(zhì)檢測(cè)程序不規(guī)范；部分水廠水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備不全，制水工藝不符合要求，從業(yè)人員衛(wèi)生證件不全，水質(zhì)檢測(cè)結(jié)果不達(dá)標(biāo)；市農(nóng)村供水工程管理局檢測(cè)中心無水質(zhì)檢測(cè)資質(zhì)。

8.17個(gè)水廠特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓未采取招投標(biāo)或者拍賣等方式確定承包經(jīng)營人，也未明確上繳經(jīng)營收益。

9.水源保護(hù)、水質(zhì)檢測(cè)機(jī)制、應(yīng)急機(jī)制不健全；水廠及管網(wǎng)等資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰；部分水廠水源不足，影響自來水供應(yīng)；違規(guī)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)為政府所有的水廠3個(gè)。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

2018年8月至2019年7月，共開展政府投資項(xiàng)目審計(jì)35個(gè)，審計(jì)結(jié)算資金95689.76萬元,核減造價(jià)11005.42萬元，綜合審減率為11.5%。其中：市一醫(yī)門急診樓主體工程送審造價(jià)34211.08萬元，審計(jì)核定29602.2萬元，審減4608.88萬元；市婦幼保健院整體搬遷一期工程送審造價(jià)14763.15萬元，審計(jì)核定12862.42萬元，審減1900.73萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）項(xiàng)目超概算投資。

市一醫(yī)門急診樓主體工程批復(fù)建筑面積為61300平方米、投資概算24000萬元。該項(xiàng)目實(shí)際建筑面積為64187.9平方米，超出計(jì)劃2887.9平方米，截止審計(jì)時(shí)已投入建設(shè)資金33721.27萬元，超出概算9721.27萬元。

市婦幼保健院整體搬遷項(xiàng)目概算為14000萬元，竣工決算總投資為16113.21萬元，超出概算2113.21萬元。

（二）市一醫(yī)門急診樓地源熱泵中央空調(diào)工程結(jié)算不規(guī)范。

該單項(xiàng)工程合同價(jià)500萬元，市一醫(yī)2016年4月委托中介公司對(duì)該工程進(jìn)行了結(jié)算審核，并按結(jié)算價(jià)支付全部價(jià)款569.24萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該工程存在清單單價(jià)錯(cuò)誤、多計(jì)工程價(jià)款、簽證手續(xù)不規(guī)范、工程成本核算不準(zhǔn)確、結(jié)算票據(jù)不規(guī)范等問題。

（三）市婦幼保健院整體搬遷項(xiàng)目部分工程違規(guī)發(fā)包。

市婦幼保健院將總承包合同中部分工程剝離后發(fā)包給其他企業(yè)或個(gè)人，涉及金額522.42萬元；原招標(biāo)文件中547.54萬元暫列項(xiàng)目未進(jìn)行公開招標(biāo)，而是直接發(fā)包給施工單位。

（四）市婦幼保健院違規(guī)變更原投標(biāo)報(bào)價(jià)，增加工程造價(jià)71.97萬元。

市婦幼保健院在項(xiàng)目建設(shè)過程中，違規(guī)簽署變更文件，同意施工單位在設(shè)備型號(hào)不變的情況下調(diào)整原投標(biāo)文件內(nèi)的冷水機(jī)組設(shè)備價(jià)格，增加工程造價(jià)71.97萬元。

六、加強(qiáng)財(cái)政管理的建議

（一）規(guī)范預(yù)算編制行為，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性；增強(qiáng)預(yù)算的剛性約束力，提升財(cái)政資金使用效益。

（二）完善預(yù)算績效評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

（三）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村飲水安全工程的管理，做好水源保護(hù)和水質(zhì)監(jiān)測(cè)工作，制止違規(guī)收費(fèi)，保障農(nóng)村飲水安全。

（四）完善審計(jì)整改工作機(jī)制，加大對(duì)屢查屢犯問題、特別是工程領(lǐng)域管理不善造成損失浪費(fèi)問題的責(zé)任追究力度。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員,我們將在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，開拓進(jìn)取、盡職擔(dān)當(dāng)，為加快建設(shè)“綠色天門、創(chuàng)新天門、活力天門”作出更大貢獻(xiàn)！