各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)、街道）、天門高新園、天門工業(yè)園黨（工）委，市委各部辦委，市政府各委辦局（行社司）、各人民團(tuán)體、市委、市政府各直屬企事業(yè)單位黨組、黨委、總支（支部）：

市委審計(jì)委員會(huì)第三次會(huì)議已審議通過(guò)《中共天門市委審計(jì)委員會(huì)辦公室關(guān)于2021年審計(jì)工作計(jì)劃的報(bào)告》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)配合審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真組織實(shí)施。

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?????????????????????????????????2021年4月20日

關(guān)于2021年審計(jì)工作計(jì)劃的報(bào)告

市委審計(jì)委員會(huì)辦公室

為更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用，切實(shí)當(dāng)好國(guó)家財(cái)產(chǎn)的“看門人”、經(jīng)濟(jì)安全的“守護(hù)者”、高質(zhì)量發(fā)展的“護(hù)航員”，推進(jìn)基層治理現(xiàn)代化，按照省委審計(jì)委員會(huì)和市委、市政府工作部署，結(jié)合我市實(shí)際，制定了天門市2021年審計(jì)工作計(jì)劃。現(xiàn)報(bào)告如下：

一、總體思路

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示、李克強(qiáng)總理的重要講話，準(zhǔn)確把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對(duì)審計(jì)工作提出的新任務(wù)新要求，圍繞做好“六穩(wěn)”工作和落實(shí)“六保”任務(wù)要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，充分發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，為天門高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。

二、目標(biāo)任務(wù)

（一）財(cái)政審計(jì)。

1.本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。以規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化本級(jí)預(yù)算約束，加強(qiáng)預(yù)算管理為目標(biāo)，組織對(duì)我市2020年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，全面掌握2020年度預(yù)算編制、執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制執(zhí)行、上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配、專項(xiàng)資金績(jī)效、非稅收入征管等情況；關(guān)注存量資金，盤活用好存量資金；關(guān)注政府債務(wù)管理和政府債券資金分配使用，促進(jìn)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)。以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，組織對(duì)市直60個(gè)預(yù)算單位開展全覆蓋審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)服務(wù)中心2020年部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行延伸審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注市直部門預(yù)算編制、財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目績(jī)效管理、清理拖欠、正版軟件、重要領(lǐng)域國(guó)產(chǎn)密碼應(yīng)用、網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)資金使用績(jī)效、部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制等情況以及貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、“約法三章”、“過(guò)緊日子”、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)等政策規(guī)定落實(shí)情況。

3.市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)服務(wù)中心2020年部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

（二）非銀行類金融機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)審計(jì)。

以促進(jìn)規(guī)范融資、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防止新增政府隱性債務(wù)為目標(biāo)，在摸清其規(guī)模和運(yùn)營(yíng)情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，推動(dòng)完善相關(guān)制度，助力守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。具體項(xiàng)目如下：

4.市興天融資擔(dān)保有限公司2018-2020年資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì);

5.市興盛投資咨詢有限公司2018-2020年資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)。

（三）專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查。

6.信息化建設(shè)工程專項(xiàng)資金審計(jì)。以促進(jìn)提高信息化建設(shè)水平，提高信息化建設(shè)資金使用績(jī)效為目標(biāo)，組織對(duì)市委辦、市政府辦2020年度信息化建設(shè)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注信息化建設(shè)工程目標(biāo)任務(wù)和政策落實(shí)、工程建設(shè)管理、資金管理使用和績(jī)效等情況。

7.就業(yè)補(bǔ)助資金審計(jì)。以提高就業(yè)資金使用績(jī)效、促進(jìn)就業(yè)政策落實(shí)為目標(biāo)，組織對(duì)我市2019-2020年就業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注就業(yè)專項(xiàng)資金分配的合理性、資金支出的合規(guī)性以及項(xiàng)目申報(bào)審核的準(zhǔn)確性、政策落實(shí)的效益性。揭示未及時(shí)分配下?lián)芫蜆I(yè)補(bǔ)助資金、就業(yè)補(bǔ)助資金閑置、擴(kuò)大資金支出范圍、重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)貼、騙取補(bǔ)貼、未按要求開展職業(yè)培訓(xùn)等問(wèn)題。

8.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。以提高保障和改善民生水平為目標(biāo)，組織對(duì)我市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查對(duì)象主要是人力資源社會(huì)保障、財(cái)政等社會(huì)保險(xiǎn)基金管理部門及相關(guān)征收經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，同時(shí)對(duì)相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行延伸抽查。審計(jì)調(diào)查時(shí)間范圍為2020年度，重大事項(xiàng)可追溯到以前年度和延伸審計(jì)相關(guān)單位。重點(diǎn)關(guān)注我市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入、支出、結(jié)余規(guī)模，揭示企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌政策執(zhí)行中的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，推動(dòng)省級(jí)統(tǒng)籌重大措施的貫徹實(shí)施。

（四）社會(huì)保障審計(jì)。

以促進(jìn)建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、保障適度、權(quán)責(zé)清晰、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系為目標(biāo)，組織對(duì)我市2020年基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注基本醫(yī)療保險(xiǎn)的籌集、使用、運(yùn)行管理及績(jī)效情況，以及基金統(tǒng)籌級(jí)次、參保人數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)、享受待遇人數(shù)、待遇保障水平等情況。具體項(xiàng)目如下：

9.天門市2020年基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì);

10.天門市2020年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)。

（五）投資審計(jì)。

以促進(jìn)重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)和資金管理、提高項(xiàng)目資金使用績(jī)效為目標(biāo)，組織對(duì)下列6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注重大政策落實(shí)、招標(biāo)投標(biāo)、工程造價(jià)、項(xiàng)目質(zhì)量、資金管理和使用、征地拆遷等情況。具體項(xiàng)目如下：

11.市公安局“雪亮工程”采購(gòu)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)；

12.南湖片區(qū)城中村第一期棚戶區(qū)改造項(xiàng)目竣工決算審計(jì)；

13.S269天監(jiān)線田垸至雷鋒段改建項(xiàng)目竣工決算審計(jì)；

14.市紀(jì)委監(jiān)委楊林工作基地（審查調(diào)查場(chǎng)所）建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)；

15.市人防辦121工程竣工決算審計(jì)；

16.天門市智慧城市建設(shè)與運(yùn)營(yíng)PPP項(xiàng)目（一期）工程竣工決算審計(jì)。

（六）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

17.組織對(duì)天門工業(yè)園2018-2020年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展、資源環(huán)境、民生涉農(nóng)等政策執(zhí)行情況；財(cái)政資金收支的合規(guī)性包括征地拆遷、公共服務(wù)設(shè)施等項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行、管理情況；債務(wù)化解情況。

18.組織對(duì)市精神病醫(yī)院2019-2020年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)療服務(wù)和藥品收費(fèi)政策執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性合規(guī)性情況以及藥品、耗材、設(shè)備采購(gòu)情況、基本建設(shè)投資管理情況、資產(chǎn)管理情況等。

19.組織對(duì)天門市第一小學(xué)2019-2020年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注義務(wù)教育政策措施落實(shí)情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性合規(guī)性情況等，促進(jìn)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)。

（七）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

以促進(jìn)部門（單位）各項(xiàng)事業(yè)科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，組織對(duì)拖市鎮(zhèn)、市發(fā)改委等11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）14名領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央、省委、省政府、市委、市政府決策部署、改革任務(wù)推進(jìn)、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理、減稅降費(fèi)、對(duì)所屬單位管理、遵守廉潔從政規(guī)定以及以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。具體項(xiàng)目如下：

20.程紅安同志任拖市鎮(zhèn)黨委書記、劉文濤同志任拖市鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

21.陳志偉同志任彭市鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

22.孫剛同志任馬灣鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

23.鄢池斌同志任黃潭鎮(zhèn)黨委書記、周勇同志任黃潭鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

24.葉中學(xué)同志任干驛鎮(zhèn)黨委書記、劉剛同志任干驛鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

25.汪發(fā)瓊同志任市發(fā)改委主任期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

26.蘇擁軍同志任市住房保障服務(wù)中心主任期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

27.龔紅敏同志任市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

28.張友華同志任市城開公司董事長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

29.陶武祥同志任天門市園區(qū)建設(shè)投資有限公司董事長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

30.劉西平同志任市婦幼保健院院長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（八）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

31.以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任為目標(biāo)，組織對(duì)程紅安同志任拖市鎮(zhèn)黨委書記、劉文濤同志任拖市鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)期間本地自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計(jì)（與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)同步開展）。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹中央路線方針政策、遵守法律法規(guī)、作出重大決策、完成目標(biāo)任務(wù)、履行督促責(zé)任以及生態(tài)文明重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)、污水處理、耕地保護(hù)等情況。

三、其他工作任務(wù)

（一）認(rèn)真完成省審計(jì)廳交辦的其他審計(jì)工作事項(xiàng)；

（二）認(rèn)真完成市委、市政府各項(xiàng)中心工作任務(wù)；

（三）認(rèn)真完成市委、市政府和市委審計(jì)委員會(huì)交辦的其他審計(jì)工作事項(xiàng)。