主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)我市2021年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市審計(jì)局緊緊圍繞市委、市政府中心工作，開展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，更加關(guān)注重大政策措施的貫徹落實(shí)，更加緊扣重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目，更加注重揭示體制機(jī)制障礙和各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督保障作用。

審計(jì)結(jié)果表明，2021年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，全市各地各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署和省委、市委工作要求，高效統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，穩(wěn)住了經(jīng)濟(jì)發(fā)展基本盤，社會(huì)大局保持穩(wěn)定。

——全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。嚴(yán)格按照中央、省一系列政策要求，綜合運(yùn)用減稅降費(fèi)、融資擔(dān)保、貸款貼息等政策，持續(xù)為中小微企業(yè)“供氧輸血”，進(jìn)一步減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。2021年為實(shí)體經(jīng)濟(jì)減稅降費(fèi)10415萬元，撥付企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策性獎(jiǎng)補(bǔ)資金3570萬元，向上爭(zhēng)取疫情期間優(yōu)惠再貸款貼息直達(dá)資金302萬元。

——加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域保障，全力兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，全面落實(shí)各項(xiàng)民生政策，不斷增加公共服務(wù)供給，把財(cái)政資金更多地投向基礎(chǔ)教育、鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)、住房保障等基本公共服務(wù)領(lǐng)域。2021?年，涉及民生支出?704648萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為81.21%。

——深化財(cái)政體制改革，推進(jìn)現(xiàn)代財(cái)政制度建設(shè)。啟動(dòng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)改革并順利上線，以系統(tǒng)化思維和信息化手段規(guī)范預(yù)算管理工作;推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，編制中期財(cái)政規(guī)劃，完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制;全面推進(jìn)部門預(yù)決算信息與“三公”經(jīng)費(fèi)公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督，全市一級(jí)預(yù)算單位的部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算通過政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行了公開，公開部門預(yù)算資金43億元。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了決算草案編制、財(cái)政保障狀況、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和存量資金管理等。

2021年，財(cái)政一般公共預(yù)算收入總量950494萬元，支出總量947157萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3337萬元；政府性基金預(yù)算收入269774萬元、支出217797萬元，結(jié)余51977萬元；社?；痤A(yù)算收入313258萬元、支出291707萬元，當(dāng)年收支結(jié)余21551萬元，滾存結(jié)余263162萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1442萬元、支出413萬元，調(diào)出資金1029萬元，當(dāng)年收支平衡。

審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國(guó)家決策部署，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，不斷深化財(cái)政管理改革，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）代編預(yù)算49809.64萬元未按規(guī)定時(shí)限下達(dá)。

我市2021年度財(cái)政收支計(jì)劃文件中，代編預(yù)算有49809.64萬元未按規(guī)定在當(dāng)年6月30日前分配落實(shí)到部門和項(xiàng)目。

（二）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)。

審計(jì)抽查2021年預(yù)算指標(biāo)下達(dá)情況，發(fā)現(xiàn)47筆17030萬元轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)未在規(guī)定的一星期內(nèi)下達(dá)指標(biāo)。

（三）非稅匯繳專戶不明資金未及時(shí)清理。

截至2021年底，市非稅收入?yún)R繳專戶有514.94萬元資金未查清資金來源，并長(zhǎng)期滯留匯繳專戶。截至2022年5月，來源不明資金累計(jì)余額為494.35萬元。

（四）財(cái)政存量資金收回不徹底。

2021年，市財(cái)政部門共清理2020年及以前年度存量資金1750.59萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2021年仍有超過兩年（2020年及以前）轉(zhuǎn)移支付資金629.3萬元未被清理收回，并在國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)繼續(xù)使用，年末尚有余額508.69萬元。

（五）部分單位政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低。

預(yù)算單位2021年政府采購(gòu)指標(biāo)中，有196個(gè)項(xiàng)目未執(zhí)行，涉及金額9632.16萬元，涉及單位96個(gè)。其中：本級(jí)財(cái)政撥款安排的政府采購(gòu)項(xiàng)目146個(gè)，涉及金額8507.16萬元，涉及單位72個(gè)；非稅收入安排的政府采購(gòu)項(xiàng)目50個(gè)，涉及金額1125萬元，涉及單位29個(gè)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

2021年8月至2022年7月，開展了市直部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)及17個(gè)重點(diǎn)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）3家單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低，資金3782.26萬元被財(cái)政收回。

（二）5家單位收入征管不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政專戶，非稅收入應(yīng)收未收或超范圍收費(fèi)。

（三）10家單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：白條抵庫(kù)，違規(guī)出借公款，以大額現(xiàn)金支票向個(gè)人支付工程款、退休人員物業(yè)補(bǔ)貼，個(gè)別單位承包款等收入未納入財(cái)政統(tǒng)一管理，違規(guī)集資支付紅利，往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理，部分支出報(bào)銷手續(xù)不合規(guī)，固定資產(chǎn)未入賬核算。

（四）5家單位專項(xiàng)資金管理不到位。主要表現(xiàn)為：1家單位培訓(xùn)資金被冒領(lǐng)，2家單位專項(xiàng)資金閑置，3家單位挪用專項(xiàng)資金用于公用經(jīng)費(fèi)，1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)投入建設(shè)的農(nóng)產(chǎn)品交易市場(chǎng)招商不成功，未產(chǎn)生預(yù)期效益。

（五）4家單位通過代發(fā)代繳資金專戶列支公用經(jīng)費(fèi)93.26萬元。

三、重大政策落實(shí)和重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

（一）農(nóng)村人居環(huán)境政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)情況。

對(duì)我市2018年以來農(nóng)村人居環(huán)境整治相關(guān)政策執(zhí)行和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.農(nóng)村“廁所革命”方面。部分已建成戶廁驗(yàn)收不合格，部分改廁資金結(jié)存在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

2.農(nóng)村生活污水處理方面。引進(jìn)社會(huì)資本建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水治理工程PPP項(xiàng)目注冊(cè)資本金不到位、未按協(xié)議約定支付建設(shè)資金；超范圍使用農(nóng)村生活污水處理債券資金。虛報(bào)工程量套取小微水體整治工程項(xiàng)目資金4.71萬元。

3.畜禽糞污治理方面。1家公司虛報(bào)固定資產(chǎn)投資額、套取獎(jiǎng)補(bǔ)資金5.98萬元。

4.項(xiàng)目建設(shè)管理方面。2家公司將環(huán)境整治項(xiàng)目工程違法轉(zhuǎn)包給個(gè)人施工，涉及金額240.95萬元。

（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境及助企紓困政策執(zhí)行審計(jì)情況。

對(duì)我市2019至2021年涉企發(fā)展環(huán)境進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.重大政策落實(shí)方面。11家單位房租減免政策落實(shí)不到位，涉及金額86.17萬元；2家協(xié)會(huì)違規(guī)收費(fèi)32.68萬元；部分單位違規(guī)收取投標(biāo)保證金，超過比例多收質(zhì)量保證金，未及時(shí)清退質(zhì)量保證金、工資保證金、履約保證金等，涉及金額4770.43萬元。

2.政務(wù)環(huán)境建設(shè)方面。部分單位政務(wù)事項(xiàng)未入駐政務(wù)服務(wù)大廳；指定中介機(jī)構(gòu)進(jìn)駐服務(wù)窗口，并收取相關(guān)中介服務(wù)費(fèi)619.38萬元等。

3.市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)方面。一是市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境建設(shè)不到位。二是政府融資擔(dān)保公司違規(guī)多收擔(dān)保費(fèi)增加企業(yè)融資成本75.67萬元。三是1家公司強(qiáng)制用戶購(gòu)買保險(xiǎn)，增加用戶用氣安裝成本4.35萬元，并從中收取代理費(fèi)1萬元。

（三）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)情況。

對(duì)我市自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.非法開采礦山未治理恢復(fù)，涉及面積250畝。

2.閑置土地31宗，面積1735.49畝。

3.4家化工企業(yè)搬遷遺留廠區(qū)未進(jìn)行治理恢復(fù)。

4.農(nóng)村安全飲水合格率偏低。

5.鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水治理工程管網(wǎng)建設(shè)滯后、后續(xù)運(yùn)維管理不到位，

部分污水處理廠運(yùn)行負(fù)荷率低。城區(qū)污水廠處理能力不足，新建污水處理廠工程建設(shè)進(jìn)度緩慢，城區(qū)雨污分流不徹底。

6.11家正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)未依法辦理排污登記或未取得排污許可證。

7.應(yīng)收未收水土保持費(fèi)、污水處理費(fèi)1338.7萬元。

（四）“一卡通”惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理使用審計(jì)情況。

對(duì)高齡補(bǔ)貼資金、移民直補(bǔ)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.違規(guī)向226名已死亡對(duì)象發(fā)放高齡補(bǔ)貼5.92萬元。

2.重復(fù)發(fā)放移民直補(bǔ)資金0.36萬元。

（五）“防貧保”政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)情況。

對(duì)“防貧?！闭呗鋵?shí)和資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

主體責(zé)任落實(shí)不到位，對(duì)象認(rèn)定上缺乏監(jiān)督制約機(jī)制，理賠不及時(shí)，檔案資料不完整。

四、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

（一）市興天融資擔(dān)保有限公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。

經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)。主要表現(xiàn)為：在保企業(yè)貸款不良率較高，面臨擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)比例不符合監(jiān)管規(guī)定；融資擔(dān)保業(yè)務(wù)撥備率和撥備覆蓋率不足；擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量不高，擔(dān)保代償率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于2%的正常水平。

（二）市興盛投資咨詢有限公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。

1.加重企業(yè)融資成本。部分“過橋換肩”業(yè)務(wù)按年利率12%至14%收取利息費(fèi)用，高于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率4.35%。

2.2個(gè)投資項(xiàng)目未建成，投資資金4769.84萬元未能收回。

（三）市城開公司領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。

1.融資資金管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：違規(guī)設(shè)立共管銀行賬戶，資金賬外管理；以收履約保證金或借款形式收回預(yù)付款；調(diào)劑貸款資金29522.2萬元用于其他項(xiàng)目。

2.未嚴(yán)格遵守建設(shè)程序。10個(gè)項(xiàng)目竣工后沒有及時(shí)與施工單位辦理結(jié)算。

（四）市園區(qū)建設(shè)投資有限公司領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。

1.法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行不規(guī)范。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)履職不到位。

2.內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體議事記錄不完整；超范圍經(jīng)營(yíng)水產(chǎn)養(yǎng)殖項(xiàng)目；投資50萬元項(xiàng)目未產(chǎn)生收益。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理審批手續(xù)先行施工。

（二）公路項(xiàng)目征地拆遷資金審核把關(guān)不嚴(yán)，征地拆遷補(bǔ)償款55.18萬元未發(fā)放到位。

（三）智慧城市項(xiàng)目部分材料報(bào)價(jià)虛高。

六、加強(qiáng)財(cái)政管理的建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。堅(jiān)持預(yù)算法定原則，做到先預(yù)算后支出，無預(yù)算不支出，硬化預(yù)算剛性約束。

（二）提升預(yù)算績(jī)效管理水平。財(cái)政部門要全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位的督促指導(dǎo)，將績(jī)效目標(biāo)管理覆蓋到所有預(yù)算資金和項(xiàng)目。要建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤。

（三）強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目和資金管理。各地、各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村人居環(huán)境、村扶持資金、自然資源資產(chǎn)及生態(tài)環(huán)境保護(hù)等公共投資項(xiàng)目和資金的管理，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)、工程更變等建設(shè)程序，提升資金使用效益，確保國(guó)家重大政策落實(shí)到位。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員,我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為加快建設(shè)全省四化同步發(fā)展示范區(qū)、奮力譜寫新時(shí)代天門高質(zhì)量發(fā)展新篇章不懈努力，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開!