各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)、街道）、天門經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)黨（工）委，市人武部黨委，市委各部辦委，市政府各辦委局（行社司）、各人民團(tuán)體、市委市政府各直屬企事業(yè)單位黨組、黨委、總支（支部）：

《關(guān)于完善審計(jì)整改工作的意見》已經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)審定，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

??????????????????????????????中共天門市委審計(jì)委員會(huì)

???????????????????????????????2023年12月13日

關(guān)于完善審計(jì)整改工作的意見

為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，完善審計(jì)整改工作機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)，以更加有效的審計(jì)整改成果促進(jìn)制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能，更好發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)天門市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展中的職能作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》等法律法規(guī)和《中共湖北省委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)〈關(guān)于完善審計(jì)整改工作的意見〉的通知》（鄂審計(jì)委發(fā)〔2021〕2號(hào)）要求，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下意見：

一、明確審計(jì)整改責(zé)任

被審計(jì)單位是審計(jì)整改工作的責(zé)任主體，必須嚴(yán)格落實(shí)整改要求，將整改工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范圍，專題研究部署，制定整改計(jì)劃，強(qiáng)化責(zé)任分工，梳理明細(xì)清單，明確完成時(shí)限。對(duì)能立行立改的問題，要立即整改；對(duì)屬于歷史遺留的問題，涉及體制機(jī)制制度建設(shè)的深層次問題，要建立長(zhǎng)效整改機(jī)制，持續(xù)推動(dòng)組織整改落實(shí)，直到問題最終解決。

被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改的第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作負(fù)總責(zé)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)部署、統(tǒng)籌組織整改工作，明確審計(jì)整改分管領(lǐng)導(dǎo)和具體聯(lián)絡(luò)人，加強(qiáng)與市委審計(jì)委員會(huì)辦公室和審計(jì)機(jī)關(guān)的銜接聯(lián)絡(luò)，確保整改及時(shí)、到位、有效。

二、完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制

各地各部門要堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于審計(jì)整改工作的決策部署和省委省政府、市委市政府工作要求，進(jìn)一步提高政治站位，細(xì)化職責(zé)分工，延伸工作鏈條，建立協(xié)同機(jī)制，形成工作合力，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)到位。

（一）加強(qiáng)市委領(lǐng)導(dǎo)。市委要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，將審計(jì)整改工作納入重要議事范圍。市委審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)研究部署審計(jì)整改重要工作和重大事項(xiàng)。市委審計(jì)委員會(huì)辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤督促有關(guān)方面落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)整改工作的決定事項(xiàng)、工作部署和要求。根據(jù)市委審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批示和工作需要，對(duì)審計(jì)查出問題整改情況開展專項(xiàng)督查，并嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度。市委主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問題報(bào)告作出的批示，由市委督查部門納入市委督查范圍，督查結(jié)果抄送市委審計(jì)委員會(huì)辦公室。

（二）強(qiáng)化人大監(jiān)督。市人大常委會(huì)依法聽取和審議審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告，根據(jù)需要依法開展專題詢問、質(zhì)詢、特定問題調(diào)查，提出審議意見，必要時(shí)可就審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告作出決議；對(duì)市人民政府提交的上一年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告、由市人民政府確定的審計(jì)查出突出問題的重點(diǎn)部門單位整改情況的報(bào)告，以及常委會(huì)聽取的專項(xiàng)審計(jì)工作查出問題整改情況的報(bào)告進(jìn)行滿意度測(cè)評(píng)；根據(jù)需要就審計(jì)查出問題整改情況及整改不力、屢審屢犯等問題，依法開展跟蹤調(diào)研督辦，相關(guān)情況抄送市委審計(jì)委員會(huì)辦公室。

（三）堅(jiān)持政府主導(dǎo)。市人民政府要根據(jù)市委要求和市人大常委會(huì)的審議意見和有關(guān)決議，及時(shí)研究部署審計(jì)查出問題整改工作，下發(fā)審計(jì)查出問題清單，組織抓好整改落實(shí)。政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問題報(bào)告作出的批示，由政府督查部門納入政府督查范圍，督查結(jié)果抄送市委審計(jì)委員會(huì)辦公室。

（四）強(qiáng)化各類監(jiān)督協(xié)同配合。市紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)、組織人事部門、巡察機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與市委審計(jì)委員會(huì)辦公室和審計(jì)機(jī)關(guān)之間的協(xié)作配合，將審計(jì)查出問題整改工作作為監(jiān)督檢查、干部監(jiān)管、巡察的重要內(nèi)容；對(duì)市委審計(jì)委員會(huì)辦公室和審計(jì)機(jī)關(guān)移送的案件線索及提請(qǐng)問責(zé)、協(xié)助落實(shí)整改等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)予以支持、協(xié)助，及時(shí)按程序辦理并反饋結(jié)果。

（五）加強(qiáng)主管部門監(jiān)管。行業(yè)主管部門、職能部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作職能切實(shí)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督管理責(zé)任，加強(qiáng)與市委審計(jì)委員會(huì)辦公室和審計(jì)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)督促被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審計(jì)查出問題整改工作。同時(shí)，系統(tǒng)分析審計(jì)查出本行業(yè)、本系統(tǒng)共性問題的根本原因，舉一反三、強(qiáng)化管理、健全機(jī)制、完善制度，抓好源頭防控，推動(dòng)標(biāo)本兼治。

（六）強(qiáng)化審計(jì)跟蹤督促。市委審計(jì)委員會(huì)辦公室和審計(jì)機(jī)關(guān)要圍繞市委、市人民政府中心工作研究審計(jì)整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計(jì)整改監(jiān)督事宜，建立完善審計(jì)整改臺(tái)賬，列出問題清單、責(zé)任清單和整改清單，實(shí)行問題編號(hào)、跟蹤督促、情況反饋、整改銷號(hào)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題整改情況的跟蹤督促檢查，定期或者不定期向市委審計(jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)整改工作情況。市委審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于審計(jì)查出問題批示指示的督辦落實(shí)，由市委審計(jì)委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、核查督辦、匯總上報(bào)，整改核查報(bào)告抄送市委或者政府督查部門。市委審計(jì)委員會(huì)辦公室也可根據(jù)需要對(duì)審計(jì)整改工作開展專項(xiàng)督察。審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)查出問題整改的跟蹤督促檢查，依法督促有關(guān)單位落實(shí)整改責(zé)任，核實(shí)各項(xiàng)整改措施和整改效果，并依法向市人民政府或者受政府委托向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改情況。

三、完善審計(jì)整改報(bào)告機(jī)制

（一）被審計(jì)單位審計(jì)整改報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：審計(jì)查出問題及其他應(yīng)當(dāng)落實(shí)問題的整改情況，分析問題產(chǎn)生的原因，建立和完善問題整改長(zhǎng)效機(jī)制情況，尚未整改到位的原因和后續(xù)整改計(jì)劃等，同時(shí)需報(bào)送整改結(jié)果清單和相關(guān)佐證材料。整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書送達(dá)之日起60日內(nèi)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)，并同時(shí)向市人民政府或者主管部門報(bào)告。有關(guān)后續(xù)整改情況，根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)通知要求定期上報(bào)。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問題的整改報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：審計(jì)查出問題及其他應(yīng)當(dāng)落實(shí)問題的整改情況，對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況，根據(jù)審計(jì)查出問題落實(shí)有關(guān)人員責(zé)任及采取相應(yīng)處理措施，根據(jù)審計(jì)建議采取完善制度、加強(qiáng)管理的措施，尚未整改到位的原因及后續(xù)整改計(jì)劃等，同時(shí)需報(bào)送整改結(jié)果清單和相關(guān)佐證材料。整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見等審計(jì)文書送達(dá)之日起90日內(nèi)報(bào)送市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)和組織部門。

（三）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：年度整改工作的總體情況，審計(jì)工作報(bào)告揭示問題和提出建議的整改落實(shí)情況，人大常委會(huì)決議或者審議意見和跟蹤監(jiān)督報(bào)告的研究處理情況，移送案件線索的辦理情況，領(lǐng)導(dǎo)批示整改意見的落實(shí)情況等，同時(shí)提供審計(jì)查出問題的單項(xiàng)整改報(bào)告和整改詳細(xì)清單。審計(jì)機(jī)關(guān)形成整改情況報(bào)告后，由市委審計(jì)委員會(huì)辦公室按程序報(bào)市委審計(jì)委員會(huì)審定后，再按照市人大常委會(huì)會(huì)議相關(guān)法定程序辦理。

（四）市委、市人大常委會(huì)、市人民政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問題批示的整改報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：批示要求整改及其他應(yīng)當(dāng)落實(shí)問題的整改情況，系統(tǒng)研究行業(yè)存在問題的根本原因，健全完善管理的制度機(jī)制，尚未整改到位的原因及后續(xù)整改計(jì)劃等，同時(shí)需報(bào)送整改情況匯總清單和相關(guān)佐證材料。整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)在收到批示之日起60日內(nèi)，報(bào)送市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)。

四、完善審計(jì)整改約談及問責(zé)機(jī)制

（一）加強(qiáng)整改約談。對(duì)審計(jì)整改工作落實(shí)不到位、未在規(guī)定時(shí)間落實(shí)整改且無正當(dāng)理由、未按規(guī)定履行審計(jì)整改結(jié)果公開、未按規(guī)定督促協(xié)助審計(jì)整改的，由市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)組織約談相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人，可視情會(huì)同市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門聯(lián)合約談，或者提請(qǐng)市委、政府約談。整改問題涉及所屬單位或者系統(tǒng)下級(jí)單位的，市委審計(jì)委員會(huì)辦公室可以建議主管部門對(duì)其進(jìn)行約談。

（二）強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)。對(duì)約談無效、虛假整改、敷衍整改、拒絕整改的，市委審計(jì)委員會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市委審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。依紀(jì)依規(guī)依法應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，由市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)向市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門或者主管部門提出問責(zé)建議。相關(guān)部門的追責(zé)問責(zé)結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面反饋市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)。

五、完善審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用機(jī)制

市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)要主動(dòng)協(xié)調(diào)市委審計(jì)委員會(huì)成員單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議和有關(guān)主管部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)運(yùn)用審計(jì)整改結(jié)果。

（一）加強(qiáng)考核獎(jiǎng)懲運(yùn)用。各地各單位要把審計(jì)整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果和審計(jì)查出問題的整改情況，要納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制目標(biāo)考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)以及領(lǐng)導(dǎo)班子成員述責(zé)述廉的重要內(nèi)容。

（二）推動(dòng)內(nèi)部管理運(yùn)用。各地各單位要充分運(yùn)用審計(jì)成果，更好地“治已病、防未病”。通過總結(jié)審計(jì)整改成效和典型經(jīng)驗(yàn)，防止問題屢審屢犯；通過加大相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)案例宣講力度，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)；通過完善內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，自我約束、自我糾偏。

（三）促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的自然人、法人和其他組織等信用主體違法違規(guī)等問題，及時(shí)向相關(guān)行業(yè)主管部門通報(bào)并提出建議，推動(dòng)及時(shí)處理、規(guī)范完善、強(qiáng)化監(jiān)管，更好規(guī)范經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序。

六、完善審計(jì)整改結(jié)果公開機(jī)制

被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)依法公開審計(jì)查出問題整改結(jié)果，自覺接受監(jiān)督。除了涉及國(guó)家秘密和商業(yè)秘密等不宜公開的內(nèi)容外，公開內(nèi)容原則上與相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告保持一致，依照有關(guān)規(guī)定不宜公開的，應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式在一定范圍內(nèi)通報(bào)。審計(jì)機(jī)關(guān)依法公開每年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告，及時(shí)通報(bào)整改不積極、不到位并造成嚴(yán)重后果的情況。市人大常委會(huì)、市人民政府和主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型問題、重大問題、共性問題以及問題的整改結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)，督促被審計(jì)單位自覺做好審計(jì)整改工作，提高依法行政水平和工作效率。